課程收益

1. 使企業(yè)有關(guān)人員更深入地掌握新政策的具體實施細(xì)則，從而采取相應(yīng)的應(yīng)對措施;
2. 明確“營改增”后財稅管理重點、策略和方法;
3. 掌握“營改增”后的調(diào)整和應(yīng)對;
4. 審視自身經(jīng)營的情況，結(jié)合最新政策，做好具體的商業(yè)安排和納稅規(guī)劃。

 

課程特色

以企業(yè)財稅操作為核心結(jié)合典型案例娓娓道來，使學(xué)員在案例中感悟課程目標(biāo)。且語言風(fēng)趣幽默，音調(diào)抑揚頓挫，所舉案例都來自老師多年工作實踐，更易于學(xué)員接受與理解，備受愛戴。

 

課程內(nèi)容

第1講“營改增”對實施營改增企業(yè)影響及應(yīng)對策略

1. “營改增”實施的背景與原理(國家的戰(zhàn)略決策是?)
2. “營改增”對相關(guān)行業(yè)經(jīng)營全過程的影響和應(yīng)對策略
3. “營改增”對相關(guān)行業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門的影響和應(yīng)對策略
4. “營改增”相關(guān)行業(yè)擬定方案分析和應(yīng)對策略

第2講“營改增”政策梳理與疑難問題解析

1. “營改增”新政實施幾大文件的重點解讀
2. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
3. 一般納稅人管理政策的七大重大變化
4. 可抵扣與不得抵扣進(jìn)項稅涉稅風(fēng)險與規(guī)避技巧
5. 不得抵扣進(jìn)項稅額是否有籌劃空間
6. 納稅義務(wù)時間與發(fā)票開具涉稅分析
7. 對EPC、 BOT、 BT、轉(zhuǎn)包、分包、掛靠等經(jīng)營形式的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對策略
8. 地產(chǎn)項目成本“營改增”后涉稅風(fēng)險與應(yīng)對策略
9. 金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)“營改增”后涉稅風(fēng)險與應(yīng)對策略
10. 過渡期新老項目的銜接處理：新老項目的劃分標(biāo)準(zhǔn);在建項目及未完工項目的涉稅處理;營改增前已完工項目，未開票的稅務(wù)處理。

第3講“營改增”后增值稅票證管理風(fēng)險應(yīng)對策略

1. 營改增后對實施行業(yè)發(fā)票取得的影響
2. 增值稅發(fā)票系統(tǒng)和營業(yè)稅相比的重大變化
3. 對外開具增值稅專用發(fā)票要求，增值稅專用發(fā)票開具的基本規(guī)定
4. 相關(guān)行業(yè)各部門發(fā)生的哪些業(yè)務(wù)可以取得增值稅專用發(fā)票?稅率是多少?
5. 發(fā)票如何進(jìn)行抵扣?收到發(fā)票后要注意要哪些事項?
6. 購進(jìn)貨物丟失增值稅專用發(fā)票后進(jìn)項稅額能否抵扣
7. 企業(yè)節(jié)稅和規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的15種發(fā)票開具技巧

第4講營改增后，增值稅的會計核算

1. 符合征管需要的規(guī)范會計科目設(shè)置
2. 銷項稅核算的規(guī)定
3. 進(jìn)項稅核算的規(guī)定
4. 經(jīng)典會計核算解讀及案例點評

第5講“營改增”后合同管理及風(fēng)險管控

1. 財務(wù)管理與其他業(yè)務(wù)管理的關(guān)系?
2. 財務(wù)管理水平基于整體業(yè)務(wù)管理水平高低
3. 發(fā)票管理涉及法律責(zé)任認(rèn)定、合同條款的約定;
4. 專用發(fā)票的開具及合同條款的擬定;
5. 不得開具增值稅專用發(fā)票的情形及合同條款的約定;

 

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